Belki fazla ödüyorsunuz.
Belki yanlış ödüyorsunuz.

Startup'larda en sık gördüğümüz 7 vergi hatası

Aşağıdaki liste teoriden değil, sahadan geliyor. Her biri hem yatırımcı due diligence'ında kırmızı bayrak hem de vergi incelemesinde risk kalemi.

1. Teknopark teşvikinin yanlış uygulanması

Gelir vergisi teşviki 2021'den beri ücret istisnası değil, muhtasar üzerinden terkin mekanizması — ve Ağustos 2025'ten beri brüt asgari ücretin 40 katı tavanı var. Asgari ücret istisnasının hesaba katılmaması, aylık muafiyet listelerinin yönetici şirkete onaylatılmaması ve bölgede fiilen çalışmayan personel için teşvik kullanılması en yaygın hatalar.

2. Ortaklar cari hesabı ve kasa şişkinliği

Şirket kaynağının ortaklara faizsiz kullandırılması, transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı sayılır: adat faizi + fatura + KDV hesaplanmamışsa incelemede cezalı tarhiyat gelir. Aynı bakiyeler yatırım turunda DD raporuna da "bulgu" olarak düşer.

3. Hizmet ihracatında KDV istisnası belgeleme eksikleri

Yurt dışına yazılım/SaaS satışında istisna dört şarta bağlı; KDV iadesi ise bedel Türkiye'ye gelmeden yapılmaz. Dekont ve fatura arşivi eksikse iade tıkanır. Ayrıca yazılım/tasarım hizmet ihracı kazançlarındaki %80 indirim (KVK 10/1-ğ) için kazancın Türkiye'ye transferi şart.

4. İhracat bedeli yükümlülüklerinin karıştırılması

Mal ihracatında bedelin 180 günde yurda getirilmesi ve bir kısmının TCMB'ye satışı gerekir; hizmet ihracatı bedelleri bu zorunluluktan muaftır. SaaS şirketleri sık sık gereksiz yükümlülük altına giriyor ya da tersine, mal satışında yükümlülüğü kaçırıyor.

5. Bordro dışı ödemeler ve ESOP'un yanlış kurgulanması

Çalışana verilen pay/opsiyon dahil her menfaat ücrettir. ESOP istisnası (GVK m.17) bile bordroda gösterim + muhtasar ekinde Ek-1 bildirimi şartına bağlı — bildirim yoksa istisna riske girer.

6. e-Fatura / e-Defter eşiklerinin kaçırılması

Ciro 3 milyon TL'yi (e-ticarette 500 bin TL) aşınca izleyen 1 Temmuz'da e-Fatura zorunlu; e-Fatura'ya geçenlere 1 Ocak 2026'dan itibaren e-Defter de zorunlu. Geçişi kaçırmak özel usulsüzlük cezası doğurur.

7. Yeni yükümlülüklerin takip edilmemesi

Yurt içi asgari kurumlar vergisi (KVK 32/C) istisna planlamasını değiştirdi; 500 bin/1 milyon TL üzeri istisna kullanan şirketlere YMM tasdik raporu yükümlülüğü geldi (49 Sıra No.lu Tebliğ, RG 30.12.2025). İstisna kullanan her startup'ı ilgilendiriyor.

Check-up nasıl işliyor?

1. NDA + kapsam görüşmesi (ücretsiz): Karşılıklı gizlilik sözleşmesi imzalanır; hangi dönemlerin ve konuların inceleneceği netleşir.
2. İnceleme (tipik 2 hafta): Beyannameler, bordro-teşvik uygulamaları, ortaklar cari, KDV istisna dosyaları, sözleşmeler ve teşvik başvuruları taranır; 20+ destek programına uygunluk kontrol edilir.
3. Rapor + yol haritası: Fazla/eksik ödenen tutarlar, riskler ve kaçan teşvikler rakamlarıyla; düzeltme beyannamesi, başvuru takvimi ve sorumluluk listesiyle teslim edilir.

Gizlilik nasıl sağlanıyor?

Çalışma başlamadan karşılıklı NDA imzalanır. Kayıtlarınız yalnızca raporun hazırlanması için kullanılır, üçüncü kişiyle paylaşılmaz, çalışma sonunda talebinize göre imha edilir. Raporu kime göstereceğiniz (yatırımcı, yönetim kurulu) tamamen sizin kararınızdır.

Ücretsiz ön değerlendirme isteyin

Bu sayfa bilgilendirme amaçlıdır; şirketinize özgü sonuçlar birebir inceleme gerektirir. Son güncelleme: Temmuz 2026.